สรุปค่าธรรมเนียมโอนที่ดิน กรมที่ดินคิดเท่าไร

การโอนที่ดินมีทั้งแบบเสียค่าธรรมเนียมและไม่ต้องเสีย ค่าธรรมเนียมโอนที่ดิน โดยแต่ละกรณีก็จะเสียไม่เท่ากันขึ้นอยู่ว่าโอนให้กับใคร และนอกจากค่าธรรมเนียมโอนที่ดินมรดกแล้ว ยังมีค่าอากรแสตมป์ ค่าภาษีธุรกิจเฉพาะ และค่าภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาด้วย ซึ่งจะต้องได้เสียทุกครั้งหากมีการโอนที่ดินเกิดขึ้น

ค่าธรรมเนียมโอนที่ดิน

ประเภทค่าธรรมเนียมที่ดิน

การโอนบ้านและที่ดินจะมีค่าธรรมเนียมโอนที่ดินที่แตกต่างกันขึ้นอยู่กับประเภทค่าธรรมเนียมที่ดินนั้นๆ ซึ่งจะมีรายละเอียดดังนี้

1. ค่าธรรมเนียมการโอน​

ค่าธรรมเนียมโอนที่ดิน บ้าน อาคารพานิชย์ หรือที่ดินพร้อมอาคารดังกล่าวจะคิดอัตรา 2% จากราคาประเมินหรือจากราคาขายที่มีราคาสูงที่สุด เช่น ราคาประเมิน 1,000,000 บาท แต่ราคาขายจริงอยู่ที่ 1,200,000 บาท ก็จะต้องยึดตามราคาที่สุดคือราคาขาย 1,200,000 บาท คิดอัตรา 2% ก็จะต้องเสีย 24,000 บาท

2. ค่าจดจำนอง​

ในกรณีที่จดจำนองกับสถาบันการเงินต่างๆ สำหรับอาคารพานิชย์ บ้าน หรือที่ดินพร้อมทั้งอาคารประเภทดังกล่าว จะคิดที่อัตรา 1.00% ของวงเงินที่กู้ แต่สูงสุดไม่เกิน 200,000 บาท

3. ค่าอากรแสตมป์​

ค่าอากรแสตมป์ คิดอัตรา 0.5% ของราคาซื้อขาย แต่คุณจะได้รับการงดเว้นหากคุณเสียภาษีธุรกิจเฉพาะ

4. ค่าภาษีธุรกิจเฉพาะ​

  • ภาษีธุรกิจเฉพาะ คิดอัตรา 3.3% ของราคาประเมินหรือราคาขายจริง ซึ่งจะยึดตามราคาที่สูงที่สุดในการคำนวณ โดยจะเรียกเก็บจากการขายบ้านที่ไม่ได้อยู่อาศัยเองและถือครองไม่เกิน 5 ปี ซึ่งจะนับตั้งแต่วันที่โอนมา และจะมีข้อยกเว้น ดังนี้
    • ถือครองทรัพย์สินเกิน 5 ปี
    • มีชื่ออยู่ในทะเบียนบ้านมานานเกิน 1 ปี นับย้อนหลังไปจากวันที่ขาย

5. ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา หัก ณ ที่จ่าย​

ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา คิดอัตราแบบขั้นบันได โดยจะหักค่าใช้จ่ายตามจำนวนปีที่ถือครอง และการหักภาษีจะขึ้นอยู่กับหลักเกณฑ์ของสรรพากรซึ่งจะมีความซับซ้อนและหลายขั้นตอน

ค่าธรรมเนียมโอนที่ดิน

เพื่อนแท้สามารถสรุปค่าธรรมเนียมการโอนที่ดินได้หลายเหตุการณ์ ดังนี้

ค่าธรรมเนียมการโอนให้ลูกที่ชอบด้วยกฎหมาย

  • ในกรณีที่พ่อแม่ได้จดทะเบียนสมรสกัน และต้องการโอนที่ดินให้กับลูกที่ชอบด้วยกฎหมาย จะมีค่าธรรมเนียมโอนที่ดิน ดังนี้
    • ค่าธรรมเนียมการโอนกรรมสิทธิ์ที่ดิน 0.5% จากราคาประเมิน
    • ค่าอากรแสตมป์ 0.5% จากราคาประเมิน
    • ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา 5% จากราคาประเมิน เฉพาะส่วนที่เกิน 20 ล้านบาท
  • ในกรณีนี้ไม่ต้องเสียภาษีธุรกิจเฉพราะ 3.3% ตามข้อยกเว้นของกรมสรรพากร และมีอัตราภาษีการโอนที่ดินที่ต่ำที่สุด

ค่าธรรมเนียมการโอนให้ลูกที่ไม่ชอบด้วยกฎหมาย

  • ในกรณีที่พ่อแม่ไม่ได้จดทะเบียนสมรสกันหรือพ่อไม่ได้มีการจดรับรองบุตร และพ่ออยากยกที่ดินให้กับลูกจะต้องเสียค่าธรรมเนียมโอนที่ดิน ดังนี้
    • ค่าธรรมเนียมการโอนกรรมสิทธิ์ที่ดิน 0.5% จากราคาประเมิน
    • ค่าอากรแสตมป์ 0.5% หรือภาษีธุรกิจเฉพาะ 3.3% จากราคาประเมิน
    • ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาตามขั้นบันไดจากราคาประเมิน หักค่าใช้จ่ายได้ 50%
  • ในกรณีนี้จะต้องเสียค่าธรรมเนียม 0.5% และต้องเสียภาษีเงินได้ตามขั้นบันได และถ้าถือครองไม่ถึง 5 ปี หรือมีชื่อในทะเบียนบ้านไม่ถึง 1 ปี ก็จะต้องเสียภาษีธุรกิจเฉพาะด้วย

ค่าธรรมเนียมการโอนให้แก่สามี-ภรรยา

  • ค่าธรรมเนียมการโอน 0.5% จากราคาประเมิน
  • ค่าอากรแสตมป์ 0.5% หรือภาษีธุรกิจเฉพาะ 3.3% จากราคาประเมิน
  • ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาตามขั้นบันไดจากราคาประเมิน หักค่าใช้จ่ายได้ 50%

ค่าธรรมเนียมการโอนให้ญาติพี่น้อง

  • ค่าธรรมเนียมการโอน 2% จากราคาประเมิน และในกรณีที่ซื้อขายที่ดินพร้อมอาคารหรือห้องชุดราคาไม่เกิน 3,000,000 บาท จะต้องทำการโอนและจดจำนองพร้อมกัน
  • กรณีที่ปู่ย่าตายายโอนให้กับหลานผู้สืบสันดานแท้ๆ จะต้องเสียค่าธรรมเนียม 0.5% ของราคาประเมิน และจะต้องมีหลักฐานแสดงว่าเป็นผู้สืบสันดานจริง
  • ค่าอากรแสตมป์ 0.5% หรือภาษีธุรกิจเฉพาะ 3.3% จากราคาประเมิน
  • ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาตามขั้นบันไดจากราคาประเมิน หักค่าใช้จ่ายได้ 50%

ค่าธรรมเนียมการโอนมรดก

สำหรับการโอนมรดกให้กับเครือญาติหรือคนในครอบครัวนั้นจะต้องเสียค่าธรรมเนียมโอนที่ดินกับกรมสรรพากรด้วย โดยจะมีรายละเอียดดังนี้

กรณีที่ดินมูลค่าเกินกว่า 100 ล้านบาท​

กรณีมูลค่าที่ดินเกิน 100 ล้านบาท ผู้สืบสันดานจะต้องเสียภาษี 5% แต่ถ้าหากเป็นบุคคลภายนอกจะต้องเสียภาษี 10% โดยจะสามารถผ่อนได้ 5 ปี และถ้าหากเกิน 2 ปี ต้องเสียดอกเบี้ยเพิ่ม 0.5% ต่อปี

กรณีผู้รับมรดกเป็นพ่อแม่ ปู่ย่าตายาย ทวด หรือผู้สืบสันดาน​

กรณีผู้รับมรดกเป็นพ่อแม่ ปู่ย่าตายาย ทวด หรือผู้สืบสันดานหรือผู้สืบสายเลือดแท้ๆ จะต้องเสียค่าธรรมเนียมโอนที่ดินมรดกในอัตราคงที่ 5%

กรณีเป็นสามีหรือภรรยาของผู้เสียชีวิต​

กรณีที่เป็นสามีหรือภรรยาผู้ของเสียชีวิต ผู้รับมรดกที่ได้จดทะเบียนสมรสจะได้รับการยกเว้นภาษีการรับมรดก

ค่าธรรมเนียมการโอนสำหรับซื้อ-ขาย

สำหรับค่าค่าธรรมเนียมโอนที่ดินสำหรับซื้อ-ขาย ไม่ว่าอีกฝ่ายจะเป็นญาติพี่น้องหรือไม่ก็จะต้องเสียค่าธรรมเนียมเหมือนกัน

  1. ค่าธรรมเนียมการโอนกรรมสิทธิ์ อัตรา 2% จากราคาประเมินที่ดิน
  2. ค่าอากรแสตมป์อัตรา 0.5% จากราคาประเมินหรือราคาขาย โดยจะยึดเอาราคาที่สูงที่สุด
  3. ค่าภาษีธุรกิจเฉพาะอัตรา 3.3% จากราคาประเมินหรือราคาขาย โดยจะยึดเอาราคาที่สูงที่สุด
  4. ค่าภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาจะคิดตามขั้นบันไดจากราคาประเมิน และหักค่าใช้จ่ายตามปีที่ถือครอง

เอกสารที่ใช้สำหรับโอนที่ดิน

เอกสารโอนที่ดินจะแยกเป็น 2 ประเภท คือ กรณีที่เป็นบุคคลธรรมดา และนิติบุคคล ซึ่งจะต้องใช้เอกสารต่างๆ ดังนี้

บุคคลธรรมดา​

  1. บัตรประจำตัวประชาชน พร้อมสำเนาที่มีการลงชื่อรับรองสำเนาถูกต้อง
  2. หนังสือเปลี่ยนชื่อ-นามสกุล พร้อมสำเนาที่มีการลงชื่อรับรองสำเนาถูกต้อง (ถ้ามี)
  3. ทะเบียนบ้าน พร้อมสำเนาที่มีการลงชื่อรับรองสำเนาถูกต้อง
  4. หนังสือมอบอำนาจ (ทด.21) ในกรณีที่มอบอำนาจให้บุคคลอื่นดำเนินการแทน
  5. สำเนาบัตรประจำตัวประชาชนของผู้รับมอบอำนาจ
  6. สำเนาทะเบียนบ้านของผู้รับมอบอำนาจ

นิติบุคคล​

  1. หนังสือรับรองนิติบุคคล ที่มีอายุไม่เกิน 1 เดือน
  2. บัญชีรายชื่อผู้ถือหุ้น ที่มีอายุไม่เกิน 1 เดือน พร้อมทั้งรายละเอียดในบัญชีรายชื่อของนิติบุคคลที่สามารถซื้อที่ดินหรือที่ดินพร้อมสิ่งปลูกสร้างได้ โดยไม่ต้องขออนุมัติจากรัฐมนตรีว่าการกระทรวงมหาดไทย และหากผู้ถือหุ้นเป็นบุคคลต่างด้าวจะต้องมีหุ้นไม่ถึงร้อยละ 40 ของผู้ถือหุ้นทั้งหมด
  3. รายงานการประชุมคณะกรรมการบริษัท โดยมีการระบุวัตถุประสงค์ในการซื้อและแหล่งที่มาของเงินที่ใช้ซื้อ
  4. สำเนาบัตรประจำตัวประชาชน และสำเนาทะเบียนบ้านของกรรมการผู้มีอำนาจลงนาม
  5. หนังสือแสดงตัวอย่างลายมือชื่อกรรมการ
  6. หนังสือมอบอำนาจ (กรณีมอบให้บุคคลอื่นดำเนินการแทน)
  7. สำเนาบัตรประจำตัวประชาชนของผู้รับมอบอำนาจ
  8. สำเนาทะเบียนบ้านของผู้รับมอบอำนาจ

ขั้นตอนการโอนที่ดิน

สำหรับขั้นตอนการโอนที่ดินคุณสามารถทำได้ด้วยตัวเองหรือหากไม่สะดวกก็มอบอำนาจให้ผู้อื่นแทนได้เช่นกัน ซึ่งขั้นตอนการโอนที่ดินจะต้องทำตามขั้นตอนต่อไปนี้

ขั้นตอนการโอนที่ดิน​ช่วงงปกติ

  1. กรอกคำขอ พร้อมทั้งแนบเอกสารที่ใช้ในการโอนที่ดิน
  2. นำคำขอและเอกสารดังกล่าวไปยื่นให้กับเจ้าหน้าที่ประชาสัมพันธ์ เพื่อตรวจสอบเอกสารและรับบัตรคิว
  3. เมื่อถึงคิว ผู้โอนและผู้รับโอนที่ดินจะต้องลงลายมือชื่อในเอกสารต่อหน้าเจ้าหน้าที่
  4. เจ้าหน้าที่จะทำการประเมินราคาที่ดินและคำนวณค่าโอนที่ดิน ค่าธรรมเนียมโอนที่ดิน ค่าใช้จ่ายต่าง ๆ ในการโอนที่ดิน และจะได้รับใบคำนวณค่าใช้จ่ายจากเจ้าหน้าที่
  5. นำใบคำนวณราคาการค่าโอนที่ดินไปชำระเงินที่ฝ่ายการเงิน จากนั้นคุณก็จะได้รับใบเสร็จสีฟ้าและสีเหลือง
  6. ให้นำใบเสร็จสีเหลืองมอบให้แก่เจ้าหน้าที่ และรับสำเนาใบเสร็จรับเงินสีฟ้าจากผู้ขาย
  7. เจ้าหน้าที่จะพิมพ์สลักหลังโฉนดและมอบให้ตรวจสอบ เมื่อโฉนดถูกต้องเรียบร้อยแล้ว ก็จะได้รับโฉนดพร้อมสัญญาซื้อขายที่ดิน โดยกรรมสิทธิ์ของที่ดินจะตกเป็นของผู้ซื้อโดยสมบูรณ์
  8.  

ขั้นตอนการโอนที่ดินในช่วงโควิด-19​

  1. กรณีที่จะติดต่อขอทำธุรกรรมเกี่ยวกับอสังหาริมทรัพย์หรืองานราชการด้านอื่น ๆ หากไม่มีความจำเป็นเร่งด่วนหรือไม่สามารถหลีกเลี่ยงได้ หรือเกิดความเสียหายแก่คู่กรณี หรือส่งผลกระทบต่อเศรษฐกิจ ให้งดเว้นการเดินทางมาติดต่อขอรับบริการไปก่อน เพื่อเป็นการลดความแออัด
  2. ในช่วงโควิดนี้ใครที่กังวลว่าจะไม่ได้รับสิทธิ์ในการขอลดค่าธรรมเนียมการจดทะเบียนโอนและจดทะเบียนจำนองตามมาตรการลดภาระค่าธรรมเนียมในช่วงนี้ ไม่ต้องกังวลเพราะว่ามาตรกการดังกล่าวยังไม่สิ้นสุดในช่วงเวลานี้
  3. กรณีจดทะเบียนโอนและจำนองอสังหาริมทรัพย์ที่เป็นที่ดินพร้อมอาคารที่อยู่อาศัยที่มีราคาขายและวงเงินจำนองไม่เกิน 3,000,000 บาท เหลือ 0.01% ยังมีผลใช้สิทธิจนถึงสิ้นปี 2565

สรุป - ค่าธรรมเนียมโอนที่ดิน

ค่าธรรมเนียมโอนที่ดินสำหรับการโอนที่ดินนั้นไม่ได้แพงอย่างที่คิด หรือใครที่กำลังมีปัญหาค่าธรรมเนียมและสงสัยว่ามีการคิดค่าธรรมเนียมแบบไหนบ้าง เราก็หวังว่าบทความนี้จะสามารถตอบคำถามทั้งหมดให้คุณได้ ซึ่งจะช่วยให้คุณสามารถคำนวณค่าธรรมเนียมที่ดินได้ด้วยตัวเอง

เพื่อนแท้ เงินด่วน

บทความยอดนิยม